----2017年6月29 日在溆浦县第十七届人大常委会第4次会议上

县财政局局长   刘小兵

主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》的规定和县人大常委会的工作安排，受县人民政府委托，我向本次常委会报告2016年全县财政决算情况，请予审查。

2016年，面对复杂严峻的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，全县各级各部门坚决贯彻县委、县政府决策部署，认真落实县第十六届人民代表大会第四次会议和县第十六届人大常委会第40次会议有关决议，按照县委“两个加快”三年行动发展战略的要求，主动适应经济发展新常态，创新财政发展思路，大力培育财源、依法加强征管，优化支出结构、保障改善民生，实施精细管理、健全体制机制，促进了全县经济社会平稳较快、稳中向好发展，财政决算总体较好。

一、财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

收入方面：2016年，全县共完成地方一般公共预算收入43111万元，为预算的97.81%，比上年增加3120万元，增长7.8%。未完成预算主要是受营改增的影响，营业税县级分成比例由75%降低为37.50%。

分征收部门看:国税部门完成8562万元，为预算的189.73%，比上年增加4600万元，增长116.09%；地税部门完成21810万元，为预算的82.17%，比上年减少1519万元，下降6.51%；财政部门完成12739万元，为预算的100%，比上年增加39万元，增长0.3%。

分结构来看:地方一般公共预算收入中的税收收入完成28820万元，为预算的98.26%，比上年增加3068万元, 增长11.91%，非税收入完成14291万元，为预算的96.92%，比上年增加52万元, 增长0.36%。

收入项目具体情况如下：

增值税完成7404万元，为预算的202.07%，比上年增加4187万元，增长130.16%，增加主要是受营改增影响。

营业税完成5333万元，为预算的54.72%，比上年减少3224万元，下降37.68%，主要是受营改增影响下降。

企业所得税完成2087万元，为预算的101.44%，比上年增加280万元，增长15.50%。

个人所得税完成759万元，为预算的98.51%，比上年增加82万元，增长12.14%。

资源税完成297万元，为预算的77.93%，比上年减少37万元，下降11.20%。

城市维护建设税完成1344万元，为预算的78.56%，比上年减少159万元，下降10.59%。

房产税完成2199万元，为预算的206.70%，比上年增加1265万元，增长135.35%。

印花税完成253万元，为预算的85.10%，比上年减少8万元，下降3.23%。

城镇土地使用税完成1400万元，为预算的215.72%，比上年增加830万元，增长145.79%。

土地增值税完成3248万元，为预算的102.74%，比上年增加472万元，增长17.00%。

车船税完成422万元，为预算的122.58%，比上年增加120万元，增长39.73%。

耕地占用税完成551万元，为预算的23.36%，比上年减少1519万元，下降73.39%。

契税完成3523万元，为预算的112.66%，比上年增加777万元，增长28.31%。

行政事业性收费完成3696万元，为预算的87.37%，比上年减少98万元，下降2.58%。

罚没收入完成2647万元，为预算的86.35%，比上年减少102万元，下降3.71%。

专项收入完成4159万元，为预算的116.83%，比上年增加922万元，增长28.48%。

国有资产有偿使用收入完成1991万元，为预算的97.12%，比上年减少96万元，下降4.62%。

其他收入完成1798万元，为预算的95.96%，比上年减少607万元，下降25.59%。

支出方面：2016年，全县一般公共预算支出完成432269万元，比上年增加56193万元，增长14.94%，完成调整预算的120.48%，主要是上级转移支付收入增加支出较多。主要项目完成情况是：

一般公共服务支出完成38623万元，为调整预算的115.91%，比上年减少4479万元，下降10.39%。主要是离退休人员工资2015年列一般公共服务支出，2016年列社会保障和就业支出。

公共安全支出完成15424万元，为调整预算的134.97%，比上年增加4042万元，增长35.51%。主要是非税收入安排的支出和上级专项转移支付资金增加。

教育支出完成101010万元，为调整预算的211.79%，比上年增加25091万元，增长33.05%。主要是工资调标和上级公用经费保障资金支出增加。

科学技术支出完成442万元，为调整预算的174.02%，比上年增加63万元，增长16.62%。主要是上级科技专项资金支出增加。

文化体育与传媒支出完成12946万元。为调整预算的83.01%，比上年增加2892万元，增长28.76%。

社会保障与就业支出完成78940万元，为调整预算的100.66%，比上年增加20837万元，增长35.86%。主要是离退休人员工资2015年列一般公共服务支出，2016年列本科目支出，同时相关社保专项补助标准提高。

医疗卫生支出完成55085万元，为调整预算的111.33%，比上年增加4754万元，增长9.45%。主要是上级对新型农村合作医疗补助专项支出增加，计划生育经费2016年列本科目。

节能环保支出完成6275万元，为调整预算的175.48%，比上年减少2337万元，下降27.14%。主是退耕还林后续项目已步入收尾阶段，该项目支出比去年减少。

城乡社区事务支出完成9218万元，为调整预算的110.83%，比上年减少1327万元，下降12.58%。主要是城市建设项目尚未完工。

农林水事务支出完成70694万元，为调整预算的130.70%，比上年增加16898万元，增长31.41%。一是对村民委员会补助支出增加1788万元。二是扶贫支出增加6972万元。三是水利工程建设、农田水利项目等支出增加3488万元。四是农业综合开发支出增加4171万元。

交通运输支出完成13269万元，为调整预算的107.00%，比上年减少11688万元，下降46.83%。主要是今年支出挂账2855万元。

粮油物资储备事务支出完成462万元，为调整预算的224.27%，比上年减少202万元，下降30.42%。主要是粮食风险基金减少202万元。

住房保障支出完成14269万元，为调整预算的80.39%，比上年减少977万元, 下降6.41%。主要是保障性住房建设工程尚未完工。

国土资源气象等事务支出完成8875万元，为调整预算的81.62%，比上年增加3520万元, 增长65.73%。主要是拨付了试点县高标准农田建设项目和地质灾害综合防治资金。

税收返还及转移支付情况：2016年，经过积极争取，中央省市财政对我县转移支付力度进一步加大，共安排我县税收返还和转移支付364945万元，比上年增加43011万元，增长13.36%。一是返还性补助6716万元，增长12.76%。这部分补助主要是按照财政体制规定，根据我县相关税收上划中央省的增幅测算确定。二是一般性转移支付221452万元，增长11.68%。三是专项转移支付136777万元，增长16.22%。

地方政府债务情况：中央转贷我县地方政府债务转贷收入76024万元，比上年增加42533万元，增长127%，其中置换一般债券收入55724万元，新增一般债券收入20300万元。

收支平衡情况：2016年地方一般公共预算收入43111万元，上级补助收入364945万元，债务转贷收入76024万元，调入资金9444万元，上年结余527万元，收入总计494051万元；一般公共预算支出432269万元，上解支出2460万元，债务还本支出59124万元，年终累计结转下年支出198万元，支出总计494051万元，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

收入情况：2016年政府性基金预算收入22368万元，比上年增加7758万元，增长53.10%,其中国有土地有偿使用收入完成19413万元，增长47.02%。

支出情况：2016年政府性基金预算支出21778万元，比上年减少1597万元，下降6.83%,主要是上级补助收入减少。其中国有土地有偿使用收入安排支出13427万元，比上年同期增加2036万元，增长17.87%。

收支平衡情况：2016年完成政府性基金收入22368万元，上级补助收入5546万元，债务转贷收入18576万元（置换专项债券收入），上年结转9241万元，收入总计55731万元；支出21778万元，上解支出233万元，债务还本支出18576万元，调出资金到一般公共预算9444万元，结转下年5700万元，支出总计55731万元，当年收支平衡。

二、2016年预算执行效果

2016年，全县财税部门积极落实县十六届人大四次会议决议要求，积极培植财源，依法组织收入，优化支出结构，严格预算执行，深化财政改革，理顺财政体制，强化财政管理，取得了较好效果。

(一) 抓好财源培植，实现财政收入持续稳定增长。2016年，面对严峻的财政经济形势，为确保全县财政收入保持快速增长，我们努力克服结构性减税和市场等因素影响，全力培植财源，推进财税收入持续快速增长。一是强化财税分析。加强对经济形势的预测分析，强化经济运行调度，针对我县具体情况，提出财税增收办法举措，推动财税收入增长。二是强化资金筹措。积极通过财税激励措施，推动产业发展，增加财税收入；调动金融机构支持地方经济社会发展和重点项目建设的积极性和主动性，努力培植财源。三是强化财税征管。全面规范税收执法行为，推动依法治税工作开展，加强非税收入管理，加大重点行业主体税种征管工作力度，确保应收尽收。

(二)充分发挥财政职能，主动服务县域经济持续发展。2016年，在县委“两个加快”三年行动全面推进以来急需资金持续投入的情况下，合理调度财政资金，充分发挥财政调控优势，把有限的财力和资金用在服务县域经济发展保障上，财政性资金的使用更具科学性。2016年5月1日起全面实施“营改增”改革试点，落实小微企业的税收优惠政策，激发企业活力。筹措资金1081万元, 支持信用社改制筹集资金成本；筹措资金2775万元,支持工业园区建设；筹措项目资金656万元，用于S243桥江至思蒙公路、大江口大桥、S245水东至圭洞公路大修及S332进新公路建设等交通重点项目。交通区位优势得到大力提升，人居环境得到切实改善，为招商引资和财源培育奠定了坚实基础。

(三)调整支出结构，坚持民生优先促进社会和谐。始终将社会受益面、百姓受益度作为衡量财政政策落实和支出结构调整效果的重要尺度，努力打造“民生财政”。2016年,全县民生支出达361700万元,占一般公共预算支出比重达83.67%。一是坚持教育优先战略,推动教育事业持续发展。全年投入教育资金101010万元,支持义务教育发展、学生营养改善计划,夯实教学基础设施建设改善办学条件，学前教育、义务教育、高中教育、职业教育快速健康发展。教育支出占一般公共预算支出的23.37%。二是大力支持社会保障和就业工作。全年投入资金78940万元,促进劳动力充分就业,积极建设覆盖城乡的养老保障体系,进一步完善社会救助制度,提高城乡低保补助标准，大力支持残疾人就业、康复等，维护社会和谐稳定。三是着力完善公共卫生服务体系建设。全年投入卫生事业发展资金55085万元，其中新农合补助资金29383万元，群众就医条件得到切实改善。四是积极支持“三农”发展。全年投入资金70694万元，其中：通过财政“一卡通”发放各种惠农补贴共计31项，资金总额达21764万元，拨付农田水利建设及水利工程建设资金9122万元、易地扶贫搬迁基建资金1743万元，农村人畜饮水工程资金747万元。五是大力加强保障性住房建设。全年投入资金14269万元，用于经济适用房、廉租房以及农村危房改造等建设,解决了部分贫困人口的住房难问题。

(四)深化财税改革，财政管理进一步加强。按照“积极稳妥、统筹兼顾、注重绩效”的原则，不断深化财政管理改革，财政体制机制活力进一步释放。一是规范一般公共预算、政府性基金预算编制。推行预算管理与绩效管理结合，预算编制管理进一步完善；完善县、乡镇财政体制，全面推进财政预决算信息公开，预算管理逐步规范透明。二是加强财政支出管理，降低行政运行成本。严格执行中央“八项规定”和省、市要求，继续严格控制“三公”经费支出。2016年，全县乡镇、县直部门“三公”经费支出3576万元，同比减少1350万元，下降27.40%。三是整合财政专项资金，推动中心工作。按照中央、省市关于推进贫困县统筹整合财政涉农资金工作要求，全面启动了涉农资金统筹整合工作，全年资金整合量达1亿多元，其中整合农业、水利、国土、农业综合开发等部门1.1亿元用于支持高标准农田建设；整合中央专项资金20项、省专项资金19项用于脱贫攻坚；整合相关专项资金8000万元用于“美丽乡村”建设，充分发挥了财政资金的使用效益。四是加大财政投资评审力度，健全财政评审体系和工作机制。2016年完成评审项目659个,评审额18.26亿元，审减各类项目建设资金3.36亿元，审减率达到18.4%。我县投资评审中心自2011年以来连续三次荣获“全省先进单位”称号。五是加强财政项目专项资金绩效评价。牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，大力推进预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合，从2016年起，全县部门预算单位整体支出和专项支出都实行了绩效评价，财政性资金使用得到规范，效益得到提高。六是积极推进乡镇国库集中支付制度改革。为进一步加强乡镇财政资金管理，从2016年6月份起，我县开始启动乡镇国库集中支付制度改革，到12月底改革各项准备工作全面完成，2017年元月份正式实施。

过去的一年，财政工作紧紧围绕全县经济和社会发展大局，取得了一定的成绩，但面临的困难仍然较多、压力巨大。主要表现在：一是财政收支矛盾突出，重点税源支撑作用不够明显，新增税源贡献度不高，一般公共预算收入增长乏力；刚性支出增长较快，财政资金调度难度不断加大。二是政府债务化解压力较大，债务管控需进一步加强。三是公共支出中的成本控制和资金管理意识不强，一些领域财政资金使用绩效不高，财政监督管控措施有待进一步加强。四是财政支持产业发展能力较弱，部分专项资金管理办法尚未全部到位。对这些矛盾和问题，我们将严格按照法律法规要求和中央、省市部署，通过深化改革、强化措施，切实加以解决。